Торговый сбор: как рассчитать сумму дохода при УСН (6%)?

Comments

• Здравствуйте
  

  Цитата: При расчете суммы дохода в 1с 8.3 на торговом сборе УСН 6%, программа на счет УСН04 списывает только ту сумму по которой была продажа.Например:в декабре 2018 был аванс 6000 программа эту сумму в 2018 не учла в декларации. Раздел 2.1.2в январе 2019 была реализация на 5000 . Вот эту сумму программа и ставит в Раздел 2.1.2Это верно?Я правильно поняла что в декларации раздел 2.1.1. попадают суммы поступлений на р/с и в кассу.Т.е. налог и с аванса тоже платим.А в раздел 2.1.2. только отгруженные и оплаченные товары?

  Не совсем понятно какой налог/сбор вас больше интересует. По фразе выделенной жирным получается - УСН, по заголовку - Торговый сбор. Обсуждаем его.
  Сначала теория.
  

  Цитата: 8. В случае осуществления налогоплательщиком вида предпринимательской деятельности, в отношении которого в соответствии с главой 33 настоящего Кодекса установлен торговый сбор, налогоплательщик в дополнение к суммам уменьшения,установленным пунктом 3.1 настоящей статьи,вправе уменьшить сумму налога (авансового платежа), исчисленного по итогам налогового (отчетного) периода по объекту налогообложения от указанного вида предпринимательской деятельности, зачисляемую в консолидированный бюджет субъекта Российской Федерации, в состав которого входит муниципальное образование (в бюджет города федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга или Севастополя),в котором установлен указанный сбор, на сумму торгового сбора, уплаченного в течение этого налогового (отчетного) периода.Положения настоящего пункта не применяются в случае непредставления налогоплательщиком в отношении объекта осуществления предпринимательской деятельности, по которому уплачен торговый сбор, уведомления о постановке на учет в качестве плательщика торгового сбора.

  т.е. полученный налог УСН вы можете уменьшить на весь Торговый сбор.
  Минфин: единый «упрощенный» налог можно уменьшить на сумму уплаченного торгового сбора без применения 50-процентного ограничения
  
  

  Цитата: 7.1. Раздел 2.1.2 заполняется налогоплательщиками, применяющими объект налогообложения в виде доходов, только в случае осуществления ими видов предпринимательской деятельности, в отношении которых в соответствии с главой 33 Кодекса установлен торговый сбор.7.2. Значения показателей по коду строк 110 - 143 заполняются налогоплательщиком в порядке, указанном в пунктах 6.3 - 6.9 настоящего Порядка.По кодам строк 110 - 143 Раздела 2.1.1 указываются показатели только по виду предпринимательской деятельности, в отношении которого установлен торговый сбор.Значения показателей, отраженные по кодам строк 110 - 143 Раздела 2.1.2 включаются в значения показателей по кодам строк 110 - 143 Раздела 2.1.1.В случае осуществления налогоплательщиком только вида предпринимательской деятельности, в отношении которого в соответствии с главой 33 Кодекса налогоплательщик уплачивает торговый сбор, значения показателей по кодам строк 110 - 143 Раздела 2.1.2 повторяются по кодам строк 110 - 143 Раздела 2.1.1.7.3. По кодам строк 150 - 153 указывается нарастающим итогом сумма торгового сбора, фактически уплаченная налогоплательщиком в течение налогового (отчетного) периода.7.4. По кодам строк 160 - 163 указывается сумма уплаченного налогоплательщиком торгового сбора, уменьшающая сумму налога (авансового платежа по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период.Если сумма исчисленного налога (авансового платежа по налогу) за налоговый (отчетный) период (значения показателей по кодам строки 130 - 133 Раздела 2.1.2), уменьшенная на сумму страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса (значения показателей по кодам строк 140 - 143 Раздела 2.1.2), меньше фактически уплаченной в налоговом (отчетном периоде) суммы торгового сбора (значения показателей по кодам строк 150 - 153 Раздела 2.1.2), то значения показателей по кодам строк 160 - 163 Раздела 2.1.2 определяется как разница, соответственно, значений показателей по кодам строк 130 - 133 Раздела 2.1.2 и значений показателей по кодам строк 140 - 143 Раздела 2.1.2.Если сумма исчисленного налога (авансового платежа по налогу) за налоговый (отчетный) период (значения показателей по кодам строки 130 - 133 Раздела 2.1.2), уменьшенная на сумму страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса (значения показателей по кодам строк 140 - 143 Раздела 2.1.2), больше или равна фактически уплаченной в налоговом (отчетном периоде) суммы торгового сбора (значения показателей по кодам строк 150 - 153 Раздела 2.1.2), то по кодам строк 160 - 163 Раздела 2.1.2 указываются значения показателей, соответственно, равные значениям показателей по кодам строк 150 - 153 Раздела 2.1.2.При этом сумма уплаченного торгового сбора, уменьшающая сумму налога (авансового платежа по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный период), отражаемая по кодам строк 160 - 163, не может быть больше суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), (значения показателей по кодам строк 130 - 133 Раздела 2.1.1), уменьшенной на сумму страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса (значения показателей по кодам строк 140 - 143 Раздела 2.1.1).В Декларации, представляемой налогоплательщиком при прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщиком применялась упрощенная система налогообложения, и при утрате права применять упрощенную систему налогообложения значение показателя за последний отчетный период (коды строк 160, 161, 162) повторяется по коду строки 163.

  Теперь можете на своих цифрах пояснить, что у вас не так отражается в НД, налог УСН или размер вычета в виде торгового сбора?
• Спасибо за внимание к моему вопросу!
  Попробую объяснить:
  1. декабрь 2018 аванс 6000 р.
  В декларацию УСН :
  раздел 2.1.1 строка 113  сумма 6000
  раздел 2.1.2 строка 113 сумма 0
  
  2. январь 2019 реализация на 5000р
  раздел 2.1.1 строка 110 сумма 0
  раздел 2.1.2 строка 110 сумма 5000
  т.е. в раздел 2.1.2. по строка 110-113 попадает доход который оплачен и реализован. Это верно?
• Цитата: Попробую объяснить:1. декабрь 2018 аванс 6000 р.В декларацию УСН :раздел 2.1.1 строка 113  сумма 6000раздел 2.1.2 строка 113 сумма 02. январь 2019 реализация на 5000рраздел 2.1.1 строка 110 сумма 0раздел 2.1.2 строка 110 сумма 5000т.е. в раздел 2.1.2. по строка 110-113 попадает доход который оплачен и реализован. Это верно?

  строка 113 Разделов 2.1.1 и 2.1.2 должны быть равны.
  

  Цитата: 7.2. Значения показателей по коду строк 110 - 143 заполняются налогоплательщиком в порядке, указанном в пунктах 6.3 - 6.9 настоящего Порядка.По кодам строк 110 - 143 Раздела 2.1.1 указываются показатели только по виду предпринимательской деятельности, в отношении которого установлен торговый сбор.Значения показателей, отраженные по кодам строк 110 - 143 Раздела 2.1.2 включаются в значения показателей по кодам строк 110 - 143 Раздела 2.1.1.